2023年度会计监督检查结果公告

　　根据《中华人民共和国会计法》和《山西省财政厅关于开展2023年度会计监督检查工作的通知》（晋财监[2023]13号）文件精神，县财政局抽调四名专业人员组成专项检查组，于2023年7月对代县卫生健康和体育局、代县旅游开发投资有限公司两个单位进行了监督检查，现将监督检查结果公示如下：

　　一、代县卫生健康和体育局

　　1、基本情况

　　县卫生健康和体育局机关行政编制7名，设局长1名，副局长2名，实有人数11名。局属事业单位有县计划生育协会、县卫生健康服务中心、县红十字会、县卫生健康综合行政执法队和县体育运动管理中心。局内设办公室、人事财务股、医政股、体育综合股、老龄工作办公室。主要负责贯彻执行党和国家国民健康方针政策，履行全县卫生健康和体育工作职责；协调推进深化医药卫生体制改革，组织实施卫生健康公共服务；组织落实疾病预防控制规划、免疫规划、传染病以及严重危害人民健康的公共卫生问题；贯彻落实国家药物政策和国家基本药物制度；监督实施职责范围内的职业卫生、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生管理工作；监督实施医疗机构、医疗服务行业管理；负责计划生育管理和服务工作以及负责基层医疗卫生、妇幼健康发展等工作。

　　2、存在问题

　　（1）未使用正式票据入账

　　2022年3月17日5号凭证支卫体局电费3000元，未附正式发票，用电力公司收款收据下账。

　　（2）未规范使用科目

　　2022年9月30日25号凭证支监理费、财务评估费、劳务费344170元，使用科目业务活动费，应记为待摊费用。

　　2022年6月27日27号凭证支传染病区项目工程款及农民工工资2000000元。

　　2022年7月13日3号凭证支冰轮项目工程款4778997.35元，科目名称为业务活动费，应记为在建工程。

　　二、代县旅游开发投资有限公司

　　1、基本情况

　　代县旅游开发投资有限公司成立于2017年8月，注册资金100万元，是由代县财政局控股的县属国有企业，公司现有员工135人，设董事长兼总经理1名，执行总经理1名，下设十大部门：总经理办公室、行政人事部、后勤保障部、财务内审部、安全保卫部、游客服务部、商业发展部、市场营销部、督察部、环卫部。主要以投资运营雁门关景区为主要业务，其次包括旅游开发、项目策划、餐饮服务、旅行社服务网点、咨询服务等。

　　2、存在问题

　　（1）固定资产未入账

　　2022年明细账反应，不锈钢发泡蹲便池14台68141.60元，未计入固定资产台账。

　　2022年2月28日，购买照相器材等11918元，会计科目记低值易耗品，应记入固定资产台账。

　　（2）原始票据不规范

　　2022年4月27日20号凭证，支职工食堂菜款26416元，发票附件未加盖公章。

　　针对以上发现的问题，检查组对被检查单位下达了整改通知书，并提出整改意见。目前两个被检查单位已按相关要求全部整改到位。

　　代县财政局

　　2024年8月8日